BÀI TẬP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG CÓ ĐÁP ÁN

Nhằm mục tiêu góp chúng ta chưa có kinh nghiệm tay nghề làm kế tân oán ngân hàng rất có thể hiểu rằng một vài nhiệm vụ kế tân oán vào bank cqaugusta.com đã Tổng hòa hợp một số trong những chủng loại bài tập nhiệm vụ kế tân oán ngân hàng tất cả đáp án lời giải chúng ta thuộc tham khảo nhé.quý khách vẫn xem: các bài luyện tập kế toán bank tmùi hương mại tất cả lời giải


*

Mẫu bài tập nhiệm vụ kế toán thù ngân hàng gồm giải đáp lời giải

Nếu các bạn chưa chắc chắn kế toán vào ngân hàng phải làm việc gì rất có thể tìm hiểu thêm bài xích viết: Mô tả công việc kế tân oán ngân hàng

Nghiệp vụ kế tân oán 1:

A/Trả lãi trước

B/Trả lãi định kỳ(Trả lãi 1 mon 1 lần vào ngày cuối tháng)

Lời giải:

A/Trả lãi trước

Nợ Tk 1011:50.000.000-1.380.000 = 48.6đôi mươi.000

Nợ Tk 3880: 50.000.000*0,9%*92/30 =1.380.000

Có Tk 4232: 50.000.000

31/5 NH hạch toán thù phẩn xẻ lãi trả trc vào CPhường. lãi

Nợ Tk 8010 :50.000.000*0,9%*31/30=465.000

Có Tk 3880 :50.000.000*0,9%*31/30=465.000

30/6 NH hạch toán phẩn té lãi trả trc vào CPhường lãi

Nợ Tk 8010 :50.000.000*0,9%=450.000

Có Tk 3880 :50.000.000*0,9%=450.000

16/7 KH rút ít trước hạn ta tính lãi nlỗi sau:

Lãi KH đã nhận được :1.380.000

Lãi KH thực dấn dc:50.000.000*0,3%*72/30 = 360.000

Vậy NH Hạch toán nhỏng sau :

Nợ Tk 4232: 50.000.000

Có Tk 1011: 50.000.000

Số chi phí quý khách hàng nên nộp lại là 1.380.000-360.000= 1.020.000

Nợ 1011: 1.0trăng tròn.000

Có 3380: 465.000

Có 8010: 450.000+465.000-360.000= 555.000

Hàng tháng NH hạch toán phẩn bửa lãi trả trc vào CP. lãi nlỗi trên

Nợ Tk 4232:50.000.000

Có Tk 1011:50.000.000

31/8 NH hạch toán lãi yêu cầu trả:

Nợ Tk 8010: 50.000.000 * 0.9%*31/30=465.000

Có Tk 4913 50.000.000 * 0.9%*31/30=465.000

Số lãi Kh nhận được 5/8 > 9/9 là 50.000.000 * 0.3%*35/30 = 175.000

N 4232 : 50.000.000

N 4913 : 175.000

C 1011 :50.175.000

NH ghi thừa nhận bớt ngân sách lãi đã dự chi:

N 4913:290

C 8010: 465.000 – 175.000=290.000

B/Trả lãi định kỳ(Trả lãi 1 mon 1 lần vào trong ngày cuối tháng)

Nghiệp vụ kế tân oán 2:

Tài liệu 1: số dư thời điểm đầu kỳ của vài tài khoản:

– tài khoản 111 120.000.000 đồng

– Tài khoản 112 (Tiền gửi ngân hàng) 260.000.000 đồng

– Tài khoản 131( đơn vị An Hòa) 149.700.000 đồng

– Tài khoản 331( công ty Hòa Huy) 173.500.000 đồng

Tài liệu 2: vào kỳ gồm các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh:

1) Công ty vay ngắn hạn 300.000.000 đồng, dùng để bổ sung cập nhật vốn marketing. Cong ty đã nhận được giấy báo có về số tiền vay mượn ngắn hạn.

Bạn đang xem: Bài tập kế toán ngân hàng có đáp án

2) Shop chúng tôi nhận bằng tiền gửi ngân hàng của khách hàng An Hòa là 149.700.000 đồng về khoản nợ kỳ trước. đơn vị đã nhận được giấy báo hiện có của ngân hàng.

3) Công thiết lập 2 nghìn kilogam nguyên liệu, giá tkhô nóng tân oán 66.000.000 đồng, có 10% thuế GTGT, thanh khô toán thù bởi chuyển khoản. vật liệu đang nhập kho đầy đủ. túi tiền chuyển vận tkhô cứng tân oán bằng chi phí phương diện là 2000.000 đồng, thuế GTGT là 10%

4) Shop chúng tôi xuất kho cung cấp một số trong những thành phẩm có giá thực tiễn xuất kho là 60.000.000 đồng, giá bán tkhô nóng toán là 99.000.000 đồng, có 10% thuế GTGT , khách hàng sẽ tkhô hanh tân oán tiền mua hàng bởi chuyển khoản.

6) cửa hàng xuất quỹ chi phí phương diện tkhô hanh chi phí năng lượng điện thực hiện tại phân xưởng thêm vào 12.100.000 đồng, tất cả 10% thuế GTGT.

Xem thêm: Top 7 Nước Hoa Hồng Của Pháp Lành Tính, Uy Tín Đảm, Nước Hoa Hồng Pháp Là Gì

7) Thu hồi các khoản nự bắt buộc đuc rút bán sản phẩm kỳ trước , bởi tiền mặt nhập quỹ là 15.000.000 đồng. tịch thu nhất thời ứng chi không hết bởi tiền mặt nhập quỹ, số tiền 2 ngàn.000 đồng.

Yêu cầu:định khoản các nhiệm vụ tài chính tạo ra.

Giải

Vay ngắn hạn

1) Nợ 1121 300.000.000

Có 311 300.000.000

Tkhô cứng tân oán nợ

2) Nợ 1121 149.700.000 (Tiền gửi ngân hàng)

Có 131(An Huy) 149.700.000

Mua đồ gia dụng liệu

3a) Nợ 152 60.000.000

Nợ 133 6.000.000

Có 1121 66.000.000

túi tiền vận chuyển

3b) Nợ 152) 2 nghìn.000

Nợ 133 200.000

Có 1111 2.200.000

Giá vốn mặt hàng bán

4a) Nợ 632 60.000.000

Có 155 60.000.000

Ghi nhấn doanh thu

4b) Nợ 1121 99.000.000 (Tiền gửi ngân hàng)

Có 511 90.000.000

Có 3331 9.000.000

Thanh toán cho những người bán

5) Nợ 331(Tkhô cứng Bình) 173.500.000

Có 1121 (Tiền gửi ngân hàng) 173.500.000

Chi tiêu vạc sinh

6) Nợ 627 11.000.000

Nợ 133 1.100.000

Có 1111 12.100.000

Thu hồi nợ bán hàng và tiền lâm thời ứng là tiền mặt

7) Nợ 1111 17.000.000

Có 141 2.000.000

Có gồm 131 15.000.000

Nghiệp vụ kế tân oán 3:

Nhận được báo Có của NHNN về số chi phí mà lại ngân khố sẽ đưa vào TK của NH Ngoại Thương: 4 tỷ. Số chi phí này Chính Phủ ủy thác đến NH để cho vay mượn theo chiến lược trở nên tân tiến cơ sở hạ tầng. Trong kỳ, đang giải ngân cho Cty XD N: 600tr. Trong đó trả vào TKTG của Cty XD mở trên chủ yếu NH: 300tr, giao dịch chuyển tiền qua TTBT trả mang đến Cty cơ khí 200tr msinh hoạt trên NHTM D, lĩnh 100tr nhằm trả lương và tiền mướn nhân công. NH nhận ra 5tr phí ủy thác của bộ tài thiết yếu đưa vào TKTG tại NHNN. Trong số tổn phí này, phải nộp thuế VAT 10%.– Khi dấn uỷ thác:

Nợ 1113: 4.000.000.000

Có 4412: 4000.000.000 (Vốn tài trợ, uỷ thác chi tiêu, cho vay dấn của Chính phủ)

– lúc giải ngân cho vay cho khách hàng:

Nợ 359: 600.000.000

Có 4211.CTY XD N: 300.000.000

Có 5012 : 200.000.000

Có 1011 : 100.000.000

– khi thông tin mang đến NH uỷ thác:

Nợ 4412: 600.000.000

Có 459: 600.000.000

– Đồng thời nhập 981: 600.000.000 ( cho vay vốn, đầu tư theo hòa hợp đồng dấn uỷ thác)

– Lệ tầm giá uỷ thác:

Nợ 1113 : 5.000.000

Có 714 : 4.500.000

Có 4531 : 500.000 ( thuế VAT)

Nghiệp vụ kế tân oán 4:

Hạch toán:

Lãi = 200 *6,7% *3/12=3,35 triệu

Tổng số tiền dấn được= 200+ 3,35= 203,35 triệu

Nợ 4913: 3,35 triệu

Nợ 4232.3t.NT: 200 triệu

Có 1011: 203,35 triệu

25/4 25/5 25/6 25/7 25/10

20/6

-Ngày 27 các tháng ngân hàng tính lãi dự đưa ra. Số ngày vẫn đựơc ngân hàng tính lãi dự chi = 33 ngày ( 25/4 à 27/5)

Lãi dự đưa ra = 100 * 6,89%* 33/ 360 =0,6316 (triệu)

-Khách mặt hàng rút ít trước hạn, tính theo lãi không kì hạn.25/4à20/6= 56 ngày.

Lãi thực trả =100* 3,4%*56/360 = 0,5289 (triệu)

số dư chi cần trả = 0,6316 – 0,5289 = 0,1027 (triệu)

Định khoản:

– Nợ 4232.6T.NT: 100.000.000

Có 1011: 100.000.000

– Nợ 4913: 528.900

Có 1011: 528.900

– Nợ 4913: 102.700

Có 801: 102.700

Nghiệp vụ kế toán thù 5:

-lúc người sử dụng gửi tiền:

Nợ 1011: 100.000

Có 4232.3T.TVL: 100.000

– Ngân mặt hàng tính lãi dự trả:

Lãi dự trả: 100.000*0.67%*42 (ngày)/30=938

Lãi dự trả tháng đầu tiên:

Nợ 801: 938

Có 4913: 938

Lãi dự trả: 100.000*0.67%=670

Lãi dự trả mon sản phẩm 2:

Nợ 801: 670

Có 4913: 670

Lãi dự trả: 100.000*0.67%=670

Nợ 801:670

Có 4913: 670

Tổng lãi dự trả: 938+670+670=2278

100.000*0.67%*92/30=2054,67

Định khoản:

-Lãi nhập vốn:

Nợ 4913 : 2054,67

Có 4232.12T.TVL: 2054,67

– Khách hàng rút lãi :

Nợ 4913: 223,33 (2278-2054,67)

Có 801: 223,33 (sút bỏ ra vì chưng khoản dự bỏ ra lớn hơn thực chi)

Nợ 801: 297,66

Có 1011: 297,66

-Khách sản phẩm rút ít vốn:

Nợ 4232.12T.TVL: 102054,67 (100.000+2054,67)

Có 1011 : 102054,67

Nghiệp vụ kế tân oán 6:

– Số tiền thực gửi: = 600tr/(1+0,5%*12)=566,04tr

– Số chi phí lãi có thể nhận được khi đến hạn là: 600tr-566,04tr=33,96tr

– Tại thời điểm phát hành:

Nợ 1011: 566,04tr

Nợ 388 (Chi tiêu ngóng phân bổ) : 33,96tr

Có 4232.12T.OB: 600tr

-Định kỳ hàng tháng phân chia lãi vào ngân sách (từ thời điểm tháng đầu tiên mang lại tháng 9)

Nợ 801: 2,83tr (33,96tr/12T)

Có 388: 2,83tr

-Đến không còn mon 9 thì NH vẫn phân chia được 2,83*9=25,47tr, còn 8,49tr chưa phân bổ

-Khách sản phẩm rút ít trước hạn. tính theo lãi ko kì hạn 0,3%/mon.

– Số chi phí lãi thực nhận: 566,04tr*0.3%*9=15,28tr

– Số chi phí người sử dụng nhận được ngày 12/7 là: 600tr+15,28-33.96=581,323tr

Định khoản:

-Khách sản phẩm rút ít tiền mặt:

Nợ 4232.12T.OB:566,04tr

Nợ 801 : 15,28

Có 1011: 582,159tr

– Hạch tân oán phần lãi:

Nợ 4232.12T.OB: 33,96tr

Có 388: 8,49tr

Có 801: 25,47tr (thoái chi)

Nghiệp vụ kế tân oán 7:

Định khoản:

Nợ 1011: 20tr

Có 79 : 20 tr

Xuất 971: 20tr

Nợ 8822: 100tr

Có 219: 100tr

Trên đấy là bài xích viết Tổng đúng theo một vài mẫu bài xích tập nhiệm vụ kế tân oán ngân hàng bao gồm đáp án lời giải nếu như bạn đề nghị tham khảo thêm về nhiệm vụ kế toán thù bank thủ pháp có tác dụng kế toán thù rất có thể tmê say gia một khóa học kế toán thực hành trên chứng từ hóa solo thực tế của trung tâm

cqaugusta.com chúc bạn làm việc tập và làm cho xuất sắc các bước kế tân oán ngân hàng

Nếu gồm bất kỳ vướng mắc liên quan bắt buộc đáp án các bạn phấn kích contact cùng với chúng tôi để được hỗ trợ. Tổng đài cung ứng support miễn phí: 1900 6246